¿Cuánto es la deuda real?

Para ilustrar un caso en particular, se tomarán los datos del ítems 6 de la Tabla 1. Se tiene a una empresa que vendería a un cliente una heladera, cuyo precio de lista es de G 5.295.000, en 15 cuotas mensuales iguales de G 468.000. La primera cuota es pagada, para retirar el bien. Además, la casa comercial ofrece un descuento del 10% sobre el precio de lista, por pago al contado.                       

Con estos datos se plante la pregunta: ¿Cuál es la tasa de interés efectiva de la operación?

Para responder a la pregunta, primero se debe establecer el monto real de la duda.

En este caso, al existir un descuento sobre el precio de lista, el precio contado se determina restando al precio de lista el monto del descuento.                                           

Va = PL - D

PL =    5.295.000                                                                 

D =      529.500                                                                    

Va =    4.765.500                                                                 

El resultado es de G. 4.765.500 en caso de que la compra sea al contado. Pero esto no ilustra adecuadamente el valor real de la deuda, en caso de que el pago sea en cuotas. Por lo que, como se debe pagar una cuota, antes de retirar el bien, la deuda, en el momento cero, es de G. 4.765.500 menos la primera cuota, de G 468.000.

Vv =     Va – c           

Va =    4.765.500                                                      

c =       468.000                                                        

Vv =    4.297.500                                                                             

“Es decir que la deuda en el momento cero, hoy después de pagar la primera cuota es de Gs. 4.297.500. En otras palabras el monto que faltó para comprar el bien al contado es de Gs. 4.297.500”, este es el monto que realmente financia la casa comercial.

Lo anterior, no solo tiene consecuencias en el monto de la deuda real sino también en el número de pagos. Se reduce el número de cuotas en uno, puesto que es pagada la primera cuota para retirar el bien.   

 n =      15 - 1                                                 

 n =      14

“Es decir que, la deuda real de Gs. 4.297.500 será cancelada en catorce pagos de Gs. 468.000”

El Crédito ofrecido por las casas comercializadoras de productos a cuotas, principalmente electrodomésticos, según publicaciones suele ser bastante alto. Según la investigación, el costo de la compra a crédito, en la muestra seleccionada, es superior al 80%, en la mayoría de los casos.

Para determinarse adecuadamente la tasa, es necesario esclarecer cual es la deuda real, el monto y el número de cuotas. Para establecer la deuda real, es necesario conocer primero el si la primera cuota es pagada al retirar el bien o a los 30 días y si existe un descuento por pago al contado. En la mayoría de los casos, la primera cuota es pagada al retirar el bien. Además, la mayor parte de las empresas encuestadas, cuenta con descuentos, sobre el precio de listas, por pagos al contado.

Teniendo en cuenta los parámetros anteriores, se presenta el resumen de la deuda real para cada observación, en la Tabla 1.